前言：面對變局，您的退休金準備好了嗎？

談到退休規劃，臺灣舊制終身俸是許多軍公教人員心中最穩固的基石。然而，自2018年年金改革啟動以來，圍繞著這塊基石的討論與憂慮從未停歇。許多人心中充滿疑問：「我的終身俸會不會縮水？」「新舊制到底差在哪裡？」到了2025年的今天，這些變革的影響已逐漸清晰。本文將以最全面的視角，深入剖析軍公教年金改革影響，並提供清晰的退休金計算方式，無論您是即將退休，或是在職規劃，都能在這裡找到最實用的解答，徹底釐清圍繞在臺灣舊制終身俸周圍的迷霧。

釐清核心迷思：臺灣舊制終身俸真的「被取消」了嗎？

首先，讓我們先破解一個流傳最廣的迷思：年金改革是否等同於「取消終身俸」？答案是明確的「否」。這次改革的本質並非剝奪，而是一場為了讓退撫基金能夠永續經營的「制度性調整」。

想像一下，退撫基金就像一個巨大的水庫，過去的提領速度遠大於注入速度，若不加以控制，水庫遲早會乾涸。年金改革的目的，就是調整出水閥門的流量，並尋找新的水源，確保每一代退休人員都能有水可用。因此，對於已經符合資格或在職的舊制適用者而言，終身俸依然存在，改變的是它的計算方式與給付結構，旨在拉近新舊制度的差距，並延後基金破產的年限。這項改革的核心精神，是「齊心永續」，而非「剝奪權益」。

新舊制大對決：一張表看懂你的退休金如何被影響

要理解年金改革的影響，就必須先搞懂新舊制度的根本差異。這不僅僅是數字上的變化，更是計算邏輯的全面革新。以下我們將從適用對象、計算基礎到給付天花板，進行全面性的比較。

適用對象的劃分

• 舊制適用者：主要指在《退撫基金條例》實施前（軍人為1997年1月1日、公教人員為1995年7月1日）即已任職，其該日期前的服務年資適用舊制。
• 新制適用者：在上述日期之後初次任職的人員。
• 跨新舊制者：在上述日期前後皆有服務年資的人員，其退休金會分段計算，再合併發給。

核心差異：計算基礎的轉變

最大的變革在於退休金的計算基礎。舊制的美好之處在於以「最後在職的本俸」作為計算基準，這意味著只要退休前薪資達到高峰，退休金也會相對優渥。然而，新制為了更公平地反映整個職業生涯的貢獻，改為採計「最後在職15年平均俸額」。這種「均俸制」拉長了採計期間，避免了退休前短暫升職所帶來的巨大退休金差距，也讓制度更為穩健。

【表格比較】臺灣舊制終身俸與新制核心差異一覽表 (2025年版)

深入解析：舊制終身俸的計算與請領資格

了解了新舊制的框架後，接下來我們深入探討大家最關心的問題：我到底能領多少？以及請領的門檻是什麼？這部分攸關個人權益，必須仔細釐清。

軍人終身俸請領門檻

對於軍職人員而言，領取「月退休俸」（俗稱終身俸）最廣為人知的條件就是「服役滿20年」。這是領取終身俸的黃金門票。一旦跨過這個門檻，就取得了按月領取退休金直到終老的資格。若未滿20年，則通常只能選擇一次性領取退伍金。

公教人員舊制年資退休金資格

公教人員的情況相對多元，主要分為以下幾種情況：

• 任職25年以上。
• 任職滿15年且年滿60歲。（此為月退休金的起支年齡，有過渡期設計）
• 任職滿10年且年滿65歲。

年金改革後，公教人員的退休金起支年齡也逐步延後，最終將達到65歲，這也是規劃退休時程時必須考量的重要因素。

如何預估你的月退休俸？（以軍人為例）

退休金的計算公式雖然複雜，但我們可以簡化理解其核心邏輯。以軍人為例，新制的月退休俸計算公式為：

• 均俸：如前述，指的是依規定採計的平均薪俸額。
• 俸率：服役滿20年者，起算俸率為50%（年改後為55%），之後每增加一年，俸率增加2%。俸率有其上限，例如士官長、校級軍官的俸率上限為90%。

舉個例子，一位服役25年的中校，其俸率就是 55% + (5年 x 2%) = 65%。再將此俸率乘上他的均俸，即可得出每月可領的退休俸金額。當然，這只是簡化模型，實際計算還需考慮主管加給、補償金等複雜因素。想了解更多可參考國軍退除役官兵輔導委員會的官方資訊。

年金改革的「陣痛期」：樓地板與過渡期條款詳解

年金改革並非一刀切的硬著陸，而是設計了多項緩衝機制，以降低對退休人員生活的衝擊。其中，「樓地板原則」與「10年過渡期」是最重要的兩項。

什麼是「樓地板原則」？

「樓地板」是一個保障基本生活需求的設計。當時設定的金額為委任第一職等本俸最高級加專業加給，約為新台幣32,160元。其核心精神是：無論您的退休金如何重算或調降，最低都會保障領到這個金額。這項原則主要保障了俸級較低、退休金較少的退休人員，確保他們的晚年生活有最基本的尊嚴與保障，是改革中體現社會安全網精神的重要一環。

10年過渡期：退休金如何逐步調整？

對於那些按照舊制計算能領取較高退休金，但在新制公式下金額會降低的「純舊制」人員，改革設計了長達10年的過渡期（自2018年7月至2028年6月）。

簡單來說，政府會算出您在「舊制下的金額」與「新制下的金額」之間的差額，然後將這個差額分10年逐年調降。每年扣減差額的10%，直到第10年（即2028年）完全歸零，屆時您的退休金就會完全等於新制計算出來的金額。這種「緩步下樓」的方式，給了退休人員長達十年的時間來適應與調整財務狀況。

18%優惠存款的退場機制

「18趴」是特定時代背景下的產物，也是此次改革的重點項目。改革方案對18%優存設計了明確的退場機制：

• 月領退休金者：若月退休金高於樓地板，其18%優存利息會分階段逐步調降，最終在數年後歸零。若月退休金低於樓地板，則保留18%以保障其生活。
• 一次請領退休金者：同樣設有調降機制，並有每月利息不得超過一定金額的上限。

18%的退場，象徵著一個時代的結束，也代表著臺灣舊制終身俸的給付結構正朝向更公平、更可持續的方向邁進。

不同官階的退休金真實樣貌：從少校到上校的案例分析

談論制度，不如一個實際案例來得清晰。軍公教的薪資結構與職等直接掛鉤，這也決定了退休金計算的起點。讓我們以軍職為例，模擬一位服役25年的中校，來看看他的退休金概況。

退休金理財策略：如何放大您的終身俸價值？

領到月退休俸只是退休生活的第一步，如何善用這筆穩定的現金流，對抗通貨膨脹，才是提升生活品質的關鍵。尤其在低利率時代，單純將錢放在銀行定存，購買力只會逐年下降。

退休金再投資的必要性

假設通膨率每年為2%，一筆100萬元的資產，在20年後實際購買力可能只剩下約67萬元。月退休俸雖然會依消費者物價指數（CPI）調整，但往往是被動跟隨。主動進行理財規劃，才能創造超額收益，讓資產真正地保值增值。

穩健型投資工具建議

對於風險承受能力較低的退休族群，建議選擇能提供穩定現金流且波動性較低的投資工具：

• 高股息ETF：例如台灣市場上知名的0056、00878等，它們持有一籃子高現金股利率的公司股票，風險較個股分散，且能定期配息，為退休生活提供額外現金流。
• 投資等級債券基金：投資於信用評級較高的政府或企業債券，雖然預期回報率不如股票，但穩定性高，是資產配置中重要的避風港。
• 特別股（優先股）：兼具股票與債券的特性，股價波動通常小於普通股，且配息率固定，發放順序也優先於普通股股東。

進行任何投資前，務必諮詢專業理財顧問，並充分了解自身風險承受能力。詳細的退休金制度，也可以參考中華民國銓敘部網站的公告。

結論：告別焦慮，以知識迎向安穩未來

臺灣舊制終身俸的改革是一項複雜而影響深遠的工程。經過本文的拆解，我們可以清晰地看到，改革的核心目標是「永續」，而非「清算」。對於身處其中的軍公教人員來說，最重要的課題已從「擔憂未來」轉變為「 proactive規劃未來」。理解新舊制度的差異、精算自身的退休金、並提早佈局退休後的理財策略，才是應對制度變革最智慧的態度。告別因不確定性而生的焦慮，用紮實的財務知識，為自己打造一個安穩且富足的退休生活吧。