談到穩定的退休生活，臺灣公務員終身俸一直是許多人稱羨的保障。然而，隨著社會結構變遷與年金改革的持續推進，這份昔日的「鐵飯碗」保障也迎來了深刻的變革。對於現職或有志投身公職的朋友來說，徹底理解2025年最新的公務員退休金計算方式，以及「85制」的動態調整，已不再是選擇題，而是攸關未來數十年財務規劃的必修課。本文將從專業角度，為您深度剖析年金改革影響下的退休金請領資格、計算細節與多元策略，助您清晰擘劃自己的黃金歲月。

拆解公務員終身俸核心：什麼是「85制」與其未來變革？

在公務員的退休規劃中，「85制」無疑是最核心的關鍵指標。它像一把尺，衡量著您是否達到請領全額月退休金的標準。然而，這把尺的刻度並非一成不變，理解其動態變化，是規劃退休時間點的第一步。

「85制」的黃金法則：年資+年齡的退休密碼

所謂的「85制」，其概念相當直觀，就是一個簡單的加法公式：

只要您這兩項數字的總和達到或超過85，就具備了請領「全額」月退休金的基本資格。舉個例子，假設一位公務員今年60歲，其任職年資為25年，兩者相加為85（60+25=85），他便剛好跨過了請領全額月退的門檻。如果另一位公務員年資已達30年，那麼他最早在55歲時（55+30=85），即可符合此項指標。

這個制度的設計初衷，是為了鼓勵資深公務員能有更長久的服務貢獻，同時也為個人的退休時程提供了一個明確的參考座標。

年金改革的現在進行式：指標數逐年提高的真相

然而，您必須意識到，這個「85」指標數並非永恆不變。為了應對臺灣高齡化社會的挑戰並確保退休基金的永續經營，根據《公務人員退休資遣撫卹法》的規定，這個指標數正處於一個逐年遞增的過渡期。這意味著，未來退休的公務員需要滿足更高的標準。

這個變革的進程已經啟動，從2026年開始，指標數將每年加1，直至2031年達到90為止。這背後傳達的訊息非常清晰：「做得更久、領得更晚」將成為新常態。

這張表格清楚地展示了未來數年的變動趨勢。若您計劃在2028年退休，屆時您就必須滿足「年資+年齡 ≥ 88」的條件，才能領取全額月退休金。因此，密切關注每年的指標數變動，並將其納入您的退休時間軸規劃中，至關重要。

公務員月退俸請領資格與退休年齡完全解析

除了「指標數」這個動態門檻外，退休年齡本身也有法定基準與彈性空間。了解這些規定，才能在指標數的框架下，找到最適合自己的退休時機。

法定退休年齡：65歲的基準線

根據現行法規，公務員的法定「屆齡退休」年齡為 65歲。這意味著，除非有特殊情況，否則公務員達到65歲就必須辦理退休。這是最基本的退休年齡規定，也是制度設計的標準參照點。

彈性與自願退休：任職滿25年的另一條路

為了提供更多彈性，制度也設計了「自願退休」的機制。其中最核心的條件是：

• 任職年資滿25年

只要您服務滿25年，就可以考慮自願退休。但是，這裡還有一個關鍵的「最低年齡門檻」。這個門檻同樣受到年金改革的影響，正在逐年提高。

從2021年的60歲開始，每年提高1歲，直到2026年達到65歲為止。因此，在我們所處的2025年，任職滿25年者可以申請自願退休的最低年齡為64歲。到了2026年及以後，這個年齡將與法定退休年齡看齊，均為65歲。這項改革大幅限縮了過去提早退休的空間。

危勞職務的特殊考量

值得注意的是，並非所有公務員都適用相同的退休年齡標準。對於從事具危險及勞力等特殊性質職務的人員，例如警察、消防員、醫護人員等，法律設有較為寬鬆的退休規定。這些「危勞職務」人員的退休年齡門檻較低，其指標數也可能採用較早期的「70制」或有其他特殊計算方式，以體恤其工作的辛勞與風險。若您屬於此類職務，務必查詢主管機關的相關細則，以確認您的確切退休條件。

您的退休金值多少？公務員退休金計算大解密

了解何時可以退休後，下一個核心問題自然是：「我能領到多少錢？」這份臺灣公務員終身俸的實際金額，牽涉到新舊制度的銜接、平均俸額的採計以及所得替代率的計算，過程相對複雜，但掌握其原理對財務規劃至關重要。

新舊制差異：一次看懂您的退休金基礎

公務員退休金制度以1995年7月1日為分水嶺，分為「舊制」與「新制」：

• 舊制（恩給制）：適用於1995年6月30日以前的任職年資。其退休金由政府預算全額支付，具有「恩給」性質。
• 新制（儲金制）：適用於1995年7月1日以後的任職年資。改由公務員與政府共同提撥費用至「公務人員退休撫卹基金」進行管理與投資。退休金的支付來源為此基金。

現今多數退休或即將退休的公務員，其年資橫跨新舊制，因此退休金計算也需兩者合併考量。但隨著時間推移，新制年資的佔比將越來越高。

月退休金計算公式詳解

在年金改革後，新制年資的月退休金計算基準，是採用「退休前最後15年平均俸額」。這個設計是為了讓退休金的計算基礎更貼近整個職業生涯的平均貢獻，避免僅以最後職等的薪資計算所可能產生的不公。計算的核心公式如下：

我們來拆解這個公式的兩個關鍵元素：

1. 平均俸額：採計退休前15年的本俸（或年功俸）加總後平均。注意，這不包含專業加給等其他津貼，是純粹的俸額基礎。
2. 所得替代率：指退休後每月可領取的金額，佔退休前每月薪資的比例。這個比率會根據您的任職年資長度而定。年資越長，可享有的所得替代率越高。年金改革也對所得替代率設下了「天花板」，以控制財政支出。以35年年資為例，改革後的所得替代率上限將逐步調降。

案例模擬：王先生的退休金試算

為了讓概念更具體，我們來模擬一個情境。假設王先生預計在2025年退休，屆時60歲，任職年資滿35年。

• 年齡：60歲
• 任職年資：35年
• 指標數：60 + 35 = 95 (大於2025年的指標數85，符合全額請領資格)
• 最後15年平均俸額：假設為 新台幣 50,000 元
• 適用所得替代率（35年年資）：假設為 70% (此為舉例，實際比率請依銓敘部公布為準)

根據公式計算，王先生的月退休金約為：

(50,000 元 × 2) × 70% = 100,000 元 × 0.70 = 70,000 元/月

*注意：此為簡化模擬，未考慮舊制年資、18%優存等複雜因素。實際金額需透過銓敘部退休金試算系統得出為準。

提早或延後？減額與增額月退休金的財務策略

人生規劃充滿彈性，退休亦然。制度設計了提前與延後退休的獎懲機制，讓公務員可以根據個人健康、家庭與財務狀況，做出更個人化的選擇。這兩種選擇，就像是財務天秤的兩端，各有其利弊。

減額月退休金：「早退五年」的代價與機會

如果您尚未達到法定退休年齡（65歲）或當年度的指標數，但又渴望提早開啟人生的下半場，可以選擇「減額月退休金」。

這項選擇的機會在於能換取寶貴的時間與自由，或許是為了追求夢想、陪伴家人，或是健康因素考量。然而，其代價也非常明確，就是終身領取的月退俸將會打折扣。這個折扣是永久性的，不會因為年齡增長而補回。因此，選擇提前退休前，必須審慎評估自己的被動收入、儲蓄與投資狀況，確保減少的退休金不會影響基本生活品質。

增額月退休金：「晚退五年」的獎勵與考量

反之，若您身體硬朗、熱愛工作，且希望極大化自己的穩定現金流，可以考慮「增額月退休金」。

選擇延後退休的獎勵是顯而易見的：未來每個月都能領取更多的退休金，對於抗通膨、應對長壽風險有著極大的幫助。此外，延後退休也意味著持續有在職薪資收入，能累積更多儲蓄。但考量點在於，這需要以健康的身體與良好的工作狀態為前提。必須評估延後退休是否會錯過與家人相處的黃金時光，以及體力是否能應付工作壓力。

退休時點選擇策略比較

為了讓您更直觀地比較不同選擇的影響，我們以一位符合65歲標準退休、月退俸為60,000元的公務員為例，製作下表：

退休金之外的理財規劃：打造穩固的第二支柱

儘管臺灣公務員終身俸提供了一定程度的保障，但將所有退休希望完全寄託於此，在現代金融環境下可能存在風險。一個周全的退休規劃，應當是將月退俸視為「地基」，並在此之上，透過個人理財建立更穩固的第二、第三支柱。

為何不能只依賴公務員月退俸？

• 通膨侵蝕：固定的退休金收入，其購買力會隨著時間被通貨膨脹慢慢侵蝕。數十年後，同樣的金額可能無法維持相同的生活品質。
• 意外支出：退休生活可能伴隨著更高的醫療保健開銷，或家庭突發狀況，這些都是僅靠固定退休金難以完全覆蓋的。
• 生活品質追求：旅遊、學習新知、培養嗜好等，這些提升生活品質的活動都需要額外的財務支持。

建立多元化投資組合的必要性

因此，在職期間就應開始規劃個人的投資組合。目標是創造被動收入，讓資產能隨著時間成長，以補足退休金的不足。以下是一些適合長期規劃的投資工具：

• 指數型ETF：對於風格穩健的投資人，定期定額投資追蹤大盤的ETF（如0050、006208）是分散風險、參與市場長期成長的有效方式。您可以參考我們的ETF研究室獲取更多資訊。
• 高股息股票/ETF：選擇體質健全、穩定配發股息的公司或高股息ETF，可以創造持續的現金流，作為退休金的補充。更多策略可見股票投資專區。
• 全球型基金：透過基金佈局全球市場，可以進一步分散單一國家或區域的風險，捕捉全球經濟成長的機會。

重點在於「及早開始、持續投入」。利用複利的力量，即使每月投入金額不大，長期下來也能累積可觀的資產，為您的退休生活增添更多從容與彈性。

常見問題（FAQ）

結論

總體而言，臺灣公務員終身俸制度正朝向一個更為穩健、永續的方向發展，但這也意味著個人的退休門檻正在提高。面對「做得更久、領得更晚」的趨勢，所有公務人員都應抱持 proactive (積極主動) 的態度，定期檢視自己的退休進度。不僅要熟悉指標數、退休年齡的最新變動，更要懂得如何運用減額與增額機制，為自己量身打造最適合的退休方案。

更重要的是，必須跳脫僅依賴單一退休金來源的傳統思維。將公務員終身俸視為穩固的基石，並透過長期、紀律的個人投資理財，建立強而有力的第二收入支柱，才是應對未來不確定性、實現理想退休生活的智慧之道。立即開始規劃，才能從容掌握自己的財務未來。