對於投身軍旅、保家衛國的職業軍人而言，「終身俸」不僅是對長年付出的肯定，更是退休後安穩生活的重要基石。然而，隨著年金改革制度的變動，許多袍澤對於「怎麼算自己的終身俸」感到困惑。您是否也想知道，在新的制度下，自己的退休金該如何估算？服役滿20年後，究竟能領到多少月退休俸？這篇文章將為您提供一份最完整、最詳盡的2025年軍人終身俸計算指南，從基本資格、新舊制公式解析，到不同官階的實例試算，徹底解答您對軍人終身俸計算公式的所有疑問。
領取終身俸的基本門檻：您符合資格了嗎？
在深入探討複雜的計算公式之前，首要任務是確認是否滿足請領終身俸（正式名稱為「月退休俸」）的法定門檻。這一步至關重要，是所有後續計算的基礎。
核心請領資格
根據《陸海空軍軍官士官服役條例》的規定，請領終身俸最核心的條件是：
- 服役年資滿20年：這是最基本且不可或缺的條件。無論官階高低，只要您的現役服役年資累積滿20年，就取得了選擇支領月退休俸的入場券。
這20年的年資計算，是從您任官或任職之日起，至退伍或除役之日止。這段時間的點點滴滴，都是累積您退休保障的重要資產。若未滿20年，則通常只能選擇領取一次性的退伍金，無法享有按月發放的終身俸待遇。
軍人終身俸怎麼算？新舊制計算公式大解密
了解了資格門檻後，我們來到了核心問題：「我的終身俸究竟怎麼算？」軍人年金改革後，終身俸的計算方式區分為「舊制」與「新制」，主要以民國107年6月23日作為分水嶺。您的入伍時間將決定適用哪套計算標準，這直接影響到退休後的收入。
核心計算兩大要素：計算基準與俸率
不論新制或舊制，終身俸的計算都圍繞著兩大核心要素：
- 計算基準：這可以理解為計算您退休金的「基數」。它的構成相對複雜，並非僅僅是您退伍前的薪水條上的數字，而是以「最後在職本俸的2倍」作為基礎。
- 俸率：這是一個百分比，代表您可以領取「計算基準」的多少比例。這個比例會隨著您服役的年資增加而提升，服役越久，俸率越高。
簡單來說，最終的月退休俸公式可以簡化為：
月退休俸 = 計算基準 × 俸率
新舊制度比一比：一張表看懂您的權益差異
為了讓您更清晰地了解新舊制的不同，我們將關鍵差異整理成以下表格。這張表格是理解如何計算自己終身俸的關鍵，請務必仔細對照自己的情況。
| 比較項目 | 舊制 (民國107年6月23日前入伍) | 新制 (民國107年6月23日後入伍) |
|---|---|---|
| 適用對象 | 於改革方案實施前已入伍者 | 於改革方案實施後初任之軍官士官 |
| 計算基準 | 以「最後在職本俸的2倍」為基礎計算 | 以「最後36個月平均本俸的2倍」為基礎計算 |
| 起支俸率 (滿20年) | 50% | 55% |
| 年增俸率 (滿20年後) | 每多服役1年，俸率增加 2.5% | 每多服役1年，俸率增加 2% |
| 最高俸率 (天花板) | 90% (即服役滿36年) | 95% (即服役滿40年) |
專家剖析：從上表可以看出，新制的起支俸率較高（55% vs 50%），但每年的增長率較低（2% vs 2.5%）。這意味著對於服役年資剛好滿20年或略超過一些的同袍，新制可能較為有利。但對於計畫長期服役超過25年以上的同袍而言，舊制的俸率增長速度更快。此外，新制採計「最後36個月平均本俸」，是為了避免在退伍前透過短暫晉升來拉高退休金基數，讓計算基礎更為公平和穩定。
精準掌握怎麼算自己的終身俸，是規劃安穩退休生活的第一步。
終身俸試算範例：不同官階與年資的實例演練
理論講完，讓我們透過實際案例來演練，讓您對「怎麼算自己的終身俸」更有概念。這裡我們將以不同官階和服役狀況進行模擬計算。請注意，以下範例中的「本俸」為假設數字，實際金額請以個人薪資單及國防部公布之最新薪俸標準為準。
案例一：新制少校，服役25年退伍
假設王少校為新制人員，服役滿25年後光榮退伍。他退伍前36個月的平均本俸約為45,000元。
- 步驟1：計算俸率
服役滿20年的基本俸率為 55%。
額外服役年資為 25 – 20 = 5年。
每年增加2%，共增加 5年 × 2% = 10%。
最終總俸率為 55% + 10% = 65%。 - 步驟2：計算月退休俸
計算基準為「平均本俸的2倍」，即 45,000元 × 2 = 90,000元。
可領月退休俸為 90,000元 × 65% = 58,500元。
因此，王少校退伍後，每月大約可領取58,500元的終身俸。
案例二：舊制上校，服役30年退伍
假設李上校為舊制人員，在軍旅生涯奉獻30年後退伍。他退伍時的最後在職本俸為55,000元。
- 步驟1：計算俸率
服役滿20年的基本俸率為 50%。
額外服役年資為 30 – 20 = 10年。
每年增加2.5%，共增加 10年 × 2.5% = 25%。
最終總俸率為 50% + 25% = 75%。 - 步驟2：計算月退休俸
計算基準為「最後本俸的2倍」，即 55,000元 × 2 = 110,000元。
可領月退休俸為 110,000元 × 75% = 82,500元。
透過這個案例，我們可以看到高階軍官加上長年資，在舊制下的退休俸相當可觀。
案例三：新制士官長，服役22年退伍
士官是部隊的中堅力量。假設陳士官長為新制人員，服役22年退伍。他退伍前36個月的平均本俸為38,000元。
- 步驟1：計算俸率
服役滿20年的基本俸率為 55%。
額外服役年資為 22 – 20 = 2年。
每年增加2%，共增加 2年 × 2% = 4%。
最終總俸率為 55% + 4% = 59%。 - 步驟2：計算月退休俸
計算基準為「平均本俸的2倍」，即 38,000元 × 2 = 76,000元。
可領月退休俸為 76,000元 × 59% = 44,840元。
這些範例清晰地展示了終身俸的算法，您可以依照自己的官階、預計服役年資及適用的制度，帶入數字進行初步估算。
軍人年金改革的衝擊與影響：我的終身俸會縮水或被取消嗎？
「年金改革」是許多現役及退役軍人最關心的議題，甚至引發了「終身俸會不會被取消」的擔憂。在此，我們必須釐清一個重要觀念：
年金改革的核心目標是「確保基金永續經營，讓每一代軍人都能領得到退休金」，而非取消或剝奪袍澤們應有的權益。改革是為了讓整個退休制度走得更長更遠。
主要的影響體現在以下幾個方面：
- 所得替代率天花板的設定：改革設定了退休金佔退休前薪資的比例上限，避免過高的所得替代率造成基金的沉重負擔。
- 18%優惠存款利率的調整：對於改革前已退休的軍人，備受關注的18%優存利率逐步調降，這部分對其總體退休收入有直接影響。對於現役人員，則影響較小。
- 計算基準的變動：如前述，新制採計「最後36個月平均本俸」，使計算基礎更加穩健公平。
- 撥補機制法制化：政府已將撥補退撫基金的責任法制化，當基金出現財務缺口時，由政府承擔最終支付責任。這為軍人退休金的穩定發放提供了強有力的法律保障。
總結來說，終身俸制度並不會被取消。雖然計算方式和部分福利有所調整，但其根本目的是為了財務健全，確保您未來的退休生活無虞。了解如何計算我的終身俸，並對制度有正確的認識，才能消除不必要的焦慮。
月退俸與一次退伍金的抉擇
服役滿20年後，除了選擇領取月退休俸（終身俸），您還有另一個選項：領取「一次退伍金」。這兩種方式各有優劣，適合不同的人生規劃與理財需求。如何抉擇，是每位即將退伍軍人必須面對的重要課題。
| 比較項目 | 月退休俸 (終身俸) | 一次退伍金 |
|---|---|---|
| 金流特性 | 每月穩定現金流，直至終身 | 一次性獲得大筆資金 |
| 財務穩定性 | 極高，不受市場波動影響 | 較低，需自行規劃與管理 |
| 抗長壽風險 | 極佳，活得越久領得越多 | 較差，有資金提早用罄的風險 |
| 投資靈活性 | 較低，資金按月發放 | 極高，可自由運用於創業、投資、置產等 |
| 適合對象 | 追求穩定、不擅理財、希望退休生活無憂者 | 具備專業理財能力、有明確投資計畫或創業藍圖者 |
決策建議：
對於大多數人而言，選擇月退休俸是更為穩健與保險的選擇。它提供了一份如同「軍公教專屬年金險」的保障，確保您在退休後每月都有一筆穩定的現金流來支付生活開銷，無需擔心市場起伏或投資失利。除非您是經驗豐富的投資者，或是有迫切的大額資金需求（例如：為子女支付創業基金或購房頭期款），否則應優先考慮月退休俸所帶來的長期安定感。
常見問題 (FAQ)
Q1：終身俸可以領到幾歲？會不會有變故？
終身俸，顧名思義，是「終身」領取。只要您本人還在世，就可以一直領取至辭世為止。政府已將撥補責任法制化，由國家承擔最終支付保證，因此不必擔心發放會中斷。
Q2：如果領取終身俸期間過世，家人可以領取嗎？
若領俸人在領取期間亡故，其遺族（如配偶、未成年子女、父母）可以申請「遺屬一次金」或「遺屬年金」（俗稱半俸）。遺屬年金的請領資格有較嚴格的規定，例如配偶需婚姻關係持續10年以上且年滿55歲等條件，建議向人事或退撫單位詳細諮詢。
Q3：領取終身俸後，還可以到私人企業工作嗎？會影響金額嗎？
可以。退休軍人至民間企業任職，其領取的終身俸完全不受影響。但若再任政府機關、公立學校或行政法人的職務，且每月薪資超過法定基本工資時，其月退休俸將會暫停發放，直到該職務結束為止。
Q4：怎麼查詢我自己的本俸和預估退休金？
您可以透過國軍內部的薪資查詢系統，或向單位的人事部門查詢您目前的本俸級數與金額。國軍退除役官兵輔導委員會等相關網站，有時也會提供退休金試算工具，但最準確的資訊仍需以您個人的人事資料為準。
結論
精準地「怎麼算自己的終身俸」，是每位職業軍人規劃未來藍圖的必修課。本文從資格、公式、新舊制比較到實例演練，為您提供了全方位的解析。總結來說，計算的關鍵在於掌握您的「適用制度（新制或舊制）」、「本俸金額」以及「總服役年資」這三大變數。雖然年金改革帶來了制度上的變革，但其長遠目標是為了建立一個更可長可久的退休安全網。
了解您的終身俸不僅是計算一個數字，更是對自己數十年軍旅生涯價值的盤點。提前試算與規劃，能幫助您更從容地迎接退伍後的新生活。建議您將本文的計算方式作為參考，並結合自身情況，為自己和家人規劃一個富足安穩的未來。
*本文內容僅代表作者個人觀點，僅供參考，不構成任何專業建議。實際退休金金額請以相關單位最終核定為準。